Полное снятие субсидиарной ответственности с бывших владельцев бизнеса (90 млн рублей)
Бывшие участники ООО, продавшие долю 5 лет назад, получили иск от налоговой на 90 млн рублей за нарушения, допущенные уже после их ухода. Мы доказали отсутствие контроля над компанией в спорный период и применили срок исковой давности по эпизоду с 20 млн рублей. В результате три судебные инстанции полностью освободили клиентов от ответственности
1. Исходные данные и вызов
2. Стратегия и процесс работы
Для защиты интересов доверителей мы разработали комплексную стратегию, разделив возражения на два самостоятельных блока:
3. Результат и решение суда
- Контекст: Два бывших участника ООО продали свой бизнес и полностью вышли из капитала компании 5 лет назад.
- Инцидент: Спустя длительное время клиенты получили повестки в суд по иску налоговой службы о привлечении к субсидиарной ответственности на общую сумму почти 90 млн рублей (недоимка + штрафные санкции + пени).
- Суть угрозы: Изначальная налоговая база, имеющая отношение к деятельности клиентов, составляла лишь 20 млн рублей. Основной долг (70 млн) образовался уже после продажи бизнеса — в результате слияния компании с другими юрлицами под управлением новых владельцев. Однако действующее законодательство позволяет налоговым органам предъявлять требования ко всем бывшим контролирующим лицам, чем инспекция и воспользовалась. Клиенты стояли перед риском потери личных накоплений, движимого и недвижимого имущества.
2. Стратегия и процесс работы
Для защиты интересов доверителей мы разработали комплексную стратегию, разделив возражения на два самостоятельных блока:
- Блок № 1 (Снятие ответственности за 90 млн рублей): Мы аргументировали, что на момент выявления недоимки (период реорганизации и слияния) клиенты уже не являлись контролирующими должника лицами и не влияли на хозяйственные решения. В суде доказано отсутствие причинно-следственной связи между действиями наших доверителей и образовавшейся задолженностью. Ключевая правовая база — ссылки на Постановление Пленума В С РФ № 53.
- Блок № 2 (Защита по эпизоду на 20 млн рублей): В части суммы, где налоговые риски действительно могли существовать, мы применили институт срока исковой давности. Налоговый период, за который была начислена данная недоимка, завершился более чем за 3 года до момента подачи налоговой заявления в суд, что исключило возможность взыскания с конкретных контролирующих лиц.
- Доказательная база: Каждый довод подкреплен документальными подтверждениями (даты продажи доли, акты смены управленческого состава, хронология реорганизационных процедур).
3. Результат и решение суда
- Вердикт: Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций единогласно поддержали нашу позицию.
- Итоговое решение: Привлечение клиентов к субсидиарной ответственности признано неправомерным. Сумма иска в 90 млн рублей отклонена полностью, с доверителей не взыскано ни рубля.
Оставьте заявку
на первую бесплатную консультацию!